并城职院字﹝2014﹞41号

关于财务各项费用报销制度

各系、部、处、室、馆、中心：

为进一步加强学院内部管理，规范财务报销行为，合理控制费用支出，提高工作效率，根据学院实际运行情况特制定下列规定：

一、借支管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的会议通知或学习培训等文件，按批准额度办理借款，出差返回后5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如材料费、印刷费等，借款人员应及时报帐，原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款现金额度超过1000元以上应提前一天通知财务处备款。

（四）借款销账规定：

1.借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经院领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

2.使用公务卡者应在还款日（即次月20号前）内办理销帐手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

二、日常公务经费报销

（一）日常公务经费主要包括水电费、差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及专用材料、业务招待费、培训费等。

（二）一般费用报销

1. 报销人必须取得相应的合法票据,且发票面标明单价、数量、金额，且有经办人签名。

2.报销单填写:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

3.报批权限：为了合理控制费用支出，办公费、低值易耗品等费用原则上由学院后勤统一管理，集中购置,并专人负责报账； 业务招待费、交通费原则上由学院综合办统一管理，专人负责报账。

三、人员经费支出

(一)奖励绩效支付：

1.一般在每月10日前由人事处将审批后的奖励绩效发放表送财务处；

2.财务处于每月15日交银行代发形式支付。

（二）临时工工资支付：

1.一般在每月5日前由人事处将审批后的临时工工资发放表交财务处；

2.财务处于每月10日交银行代发形式支付。

（三）外聘教师津贴支付：

1.一般在每月10日由教务处将审批后的外聘教师津贴发放表交财务处；

2.财务处于每月15日交银行代发形式支付。

（四）养老保险支付：

1.每月10日前由人事处将审批后的养老保险用款额度交财务处；

2.财务处依照用款额度每月15日向财政申请代支。

（五）医疗保险支付：

同养老保险。由医务室负责报送相关资料。

（六）文明奖、优秀单位奖支付：

1.一般在上级有关部门下发《精神文明奖、优秀单位奖》文件之后，由人事处将审批后的文明奖、优秀单位奖发放表交财务处；

2.财务处即时交银行以代发形式支付。

四、专项支出报销

（一）专项支出主要包括基建支出、设备政府采购及其他专项费用等。

（二）基建报销

1.由后勤处办理立项开工、工程预算书及施工协议，并及时向财务处报销在建工程发生的各项费用。

2.报销标准：相关的合同协议、审验报告、竣工结算单、固定资产入库单。

3.结账报销：

（1）按资金支出规定审批程序审批；

（2）财务处根据审批后的报销单以银行转账形式付款。

（三）政府采购报销：

1.由采购部门负责验收（软件应安装调试）、报账；

2.财务处根据采购额度及相关资料向财政申请付款。其中属协议采购类型的，设备采购部门需向财务提供协议采购合同及验收入库单原件一份；其他政府采购类型的，设备采购部门需向财务提供采购合同及验收入库单原件一份。

五、其他专项支出报销

（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含大型修缮、大型活动费用、上级专项拨款等）支出。

（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由部门领导根据实际需要向主管院长提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算等），经主管院长签署审核意见后报院长审批。

六、 报销时间

（一）财务现金报销：财务处每周二、三、四为现金报销日，若当月的最后一个报销日在该月的25日以后，为了便于财务处集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

（二）借支、公务卡及其他业务的不受以上时间限制，可随时办理。

二〇一四年九月二十五日